Для начала давайте разберемся с банковской тайной.
Банковская тайна, или сам по себе термин, означает, что доступ к информации по счетам может быть открыт для третьих лиц исключительно с санкции суда.
Но не для налогового органа. Для налогового органа банковская тайна прекратила существование с 01.07.2014 года. Поэтому с точки зрения налогового органа у нас банковской тайны не существует.
И вообще доступ к счетам юридических лиц у налоговых органов автоматизирован.
Доступ к счетам физических лиц не автоматизирован, но для налогового органа эта информация так же находится в свободном доступе.
Какие последствия: сегодня все перечисления со счета на счет предельно открыты для налоговиков. Кстати, перечисления со счета физика на счет физика так же.
А налоговая тайна?
По закону она ограничена. Но с 01.01.2017 года раскрыта информация по численности сотрудников, бухгалтерская отчетность и сумма уплаченных налогов.
Это первое.
Второе.
Летом, 2017 года налоговые органы предприняли попытку начать публиковать полный набор налоговых сведений о юридических лицах.
Затем, правда, публикацию прекратили, перенеся отрытую публикацию о юридических лицах на лето 2018 года. С лета 2018 года налоговой тайны как таковой не будет, она перестанет существовать.
Последствия: с момента открытой публикации сведений о субъекте предпринимательской деятельности никак уже совсем нельзя будет ссылаться на ошибку при выборе клиента (однодневки). Открыто будут публиковаться, например, сведения, о наличии имущества, количестве работников в штате, уплаченных налогах и т.п.
Сегодня еще пока можно пробовать говорить, что вас обманули и вы, совершенно случайно, связались с однодневкой. То есть, если сегодня вы предприняли все меры по сбору информации о контрагенте, а он все равно оказался однодневкой, то суд вас сможет «простить», после публикации налоговых данных – «прощения не будет».
Делайте выводы.
