Судебная практика по экономическим преступлениям: методы применения

Детальный разбор экономических преступлений

Дата публикации: 31/07/2018

Рекомендуем к прочтению на эту тему так же статью налогового адвоката Тылика Павла «Какую ответственность несет руководитель предприятия».

В госполитике России сегодня делается ставка на всестороннюю поддержку и снятие всякого рода административных барьеров с представителей бизнеса. Но на практике слова нередко расходятся с делами. Одновременно с принятием этих мер становится все более актуальной тема преступлений в сфере экономики, поскольку, как правило, главным действующим лицом здесь становится именно бизнес-сообщество.

Что понимается под экономическим преступлением, как классифицировать этот вид, какая ответственность может грозить и что нужно знать, чтобы защитить себя от обмана?

Ответить на эти вопросы поможет анализ судебной практики этого вида преступлений.

Первое, в чем стоит разобраться, — это общая характеристика экономических преступлений. Под этим видом нарушения закона понимаются действия, наносящие ущерб экономическим и хозяйственным интересам предприятий, отдельных лиц или государства в целом.

Сферы могут быть самыми разными — от банального обмана покупателя, ведения собственного дела с нарушением действующего законодательства до, например, бюрократических препон для развития дела со стороны органов госвласти.

В чем особенности экономических преступлений?

Экономические преступления отличаются от других видов прежде всего тем, что сценарий их продуман заранее, действия осуществляются умышленно. Однако в юрпрактике случают и непреднамеренные преступления – те, что совершены по неосторожности.
По большей части действия производятся без применения насилия. Исключения могут составлять только преступления в сфере монополий, когда конкурент может, угрожая, заставить совершить сделку или, напротив, отказаться от нее. Другой вариант – контрабанда.

В чем опасность этого вида преступлений? Они нарушают стабильную работу компаний, приводят к финансовой неустойчивости и как следствие – могут стать причиной прерывания деятельности или даже разорения фирмы.

Как классифицировать?

Уголовно-правовые норм, касающиеся экономических преступлений, содержатся в главе 22 УК РФ. В нее входит свыше 30 статей. Условно все эти преступления можно классифицировать семью категориями.

1. Связанные с работой предпринимателей. Здесь можно выделить две подкатегории.

К первой относятся действия госструктур, которые каким-либо образом могут препятствовать работе бизнесмена. Что это может быть? Необоснованный законом отказ от оформления предприятия или любое незаконное вмешательство в деятельность юрлица, которое может как-либо навредить его делу. Санкции за такой вид преступления варьируются в зависимости от размера ущерба — от относительно невысокого штрафа (порядка 200 тыс. рублей) до трех лет колонии. Как отмечают юристы, на практике лишение свободы за подобное преступления назначается достаточно редко, поскольку оно относится к категории преступлений небольшой тяжести.
Вторая подкатегория – это нарушения, совершенные самими деловыми людьми. Это может быть работа без регистрации в качестве ИП, изготовление фальсификата. Наказание зависит от конкретного нарушения и может быть как штрафом в несколько сотен тысяч рублей (как, например, за деятельность без лицензии), так и лишением свободы на срок до 5 лет (к примеру, за производство фальсифицированной водки).

2. Нарушение закона в кредитной сфере. В условиях рыночной экономики кредитные ресурсы являются одним из главных элементов построения и развития дела. В связи с чем и попытки незаконно нажиться на кредитах караются уголовным кодексом.

Сюда относят получение коммерческого кредита, если при этом были поданы в банк ложные сведения о предприятии.
Это же касается необоснованного получения государственного целевого кредита или его использование не по назначению.
Караются уголовным кодексом в этой категории также уклонение от выплаты кредита, попытки сокрыть имущество или даже сведения о его наличии.
Сюда же относят также преднамеренное банкротство, когда руководитель фирмы совершает действия, заведомо влекущие невозможность оплатить полученный кредит, и фиктивное банкротство.

Минимальное наказание по этим статья – штраф несколько сотен тысяч рублей, максимальное – 6 лет колонии.

3. В сфере добросовестной конкуренции.

К этой категории, в частности, относят картельные сговоры. Это неформальное соглашение, заключаемое участниками рынка с целью манипулирования ценами. Если такое преступление совещается с использованием служебного положения, сопряжено с уничтожением или повреждением чужого имущества или насильственными действиями, его участникам грозит до 7 лет колонии. При этом соучастник, который расскажет органам правопорядка о сговоре и возместит ущерб, может быть освобожден от уголовной ответственности.

В эту же категорию закон относит принуждение к совершению сделки или отказ от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества и распространение порочащих сведений, например, о конкуренте или его близких.

Уголовно наказуемо и незаконное нанесение на свою продукцию чужого товарного знака, сбор в личных целях сведений, являющихся коммерческой тайной, в частности, путем воровства документов конкурента по бизнесу, подкупа его сотрудников или угроз.

4. Преступления, объектом которых являются ценные бумаги. Число нарушений закона в этой сфере незначительно, чего не скажешь о величине ущерба и количестве пострадавших. В качестве иллюстрации к этому виду, например, можно отнести финансовые пирамиды, от которых потерпела убытки весомая доля россиян.

5. Внешнеэкономические и таможенные преступления. Это самая глобальная с точки зрения значимости категория. Регулирование закона в этой категории важно с позиции экономической безопасности государства и законного развития торгово-экономических отношений.

В эту категорию включают:

контрабанду;
незаконный вывоз данных о производстве внутри страны вооружения и военной техники;
невозвращение на родину предметов культурно-исторического достояния (например, икон);
махинации при уплате таможенных платежей.

6. Нарушения в обороте драгметаллов и камней. Юристы относят эту категорию к весьма распространенной в России. Первое, в чем стоит разобраться в этой категории преступлений, — что именно можно отнести к списку драгоценностей. Исходя из установленного правительством страны порядка, в этот список включены украшения, сервировочные предметы, предметы быта – такие, как, например, часы, портсигары, культовые вещи. К драгоценным камням относят исключительно природные минералы и жемчуг. Любые виды сделок с этими предметами – покупка, продажа, обмен или заем, совершенные с нарушениями, уголовно наказуемы.

7. Нарушения в налоговой сфере. Обязанность платить налоги установлена Конституцией РФ. Нарушение в этой сфере уголовно наказуемо. Уклонение от налогов, которое сегодня, по данным аналитиков, достигает критических масштабов, ведет к проблемам в социальной сфере. Такая же ситуация со страховыми взносами — обязательными платежами, которые плательщики вносят в соответствующие соцфонды.

Какое наказание может грозить?

Виды и размер уголовного наказания за экономические преступления устанавливается судом, исходя из положений конкретной статьи Уголовного кодекса. Это может быть и штраф, и лишение права заниматься должности, и ограничение или лишение свободы. За наиболее тяжкие составы экономических преступлений может грозить до 15 лет колонии.

Судебная практика по экономическим преступлениям

Что такое судебная практика? Условно говоря – сборник правовой информации, которую профильные специалисты используют при рассмотрении определенной категории дел. Это своего рода схема, которая берется за основу во время принятия решений судами. Сегодня суды, вынося решения по экономическим преступлениям, руководствуются соответствующим постановлением Пленума Верховного Суда. Два года назад документ с учетом вносимых в последние годы изменений в Уголовный кодекс был обновлен.

Принятию документа предшествовало бурное обсуждение, основанное в основном на доводах о том, что суд должен быть более гуманным по отношению к представителям бизнес-сообщества. Государство дает предпринимателям определенные гарантии, однако на деле они едва ли выполняются адекватно. О чем свидетельствует и статистика по привлечению бизнесменов к уголовной ответственности за экономические преступления.

Зачастую контролирующие и правоохранительные органы пользуются возможностью поборов с коммерсантов, и на этом фоне число возбуждаемых в их отношении дел экономической направленности только растет.

Новый пленум как раз и был разработан для того, чтобы защитить добросовестно работающих предпринимателей от необоснованных преследований и санкций.

Какие значимые моменты в нем отражены?

Первое и самое важное – в водной части четко обозначено, что бизнесу нужно давать «зеленый свет» в работе. Это ограждение от необоснованного уголовного преследования, снижение всякого рода давления на предпринимательство. Документом также оговариваются дополнительные права бизнесменов, которые все же попали под уголовное преследование.

Разберем самые значимые положения документа по пунктам.

Конкретизируем, кто может заявить о преступлении. Возбуждается дело о совершении экономического преступления по заявлению пострадавшего – в случае если они совершено индивидуальным предпринимателем. И представителем так называемого органа управления – если пострадала коммерческая организация. Кто к ним относится?
• член правления или совета директоров;
• сам директор;
• кто-либо из сотрудников, которого руководитель официально наделил правом заявить о факте нарушения закона.
Порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям. В новом документе этот момент расписан весьма четко: дело имеют право завести только после того, как следственный орган направил соответствующую информацию в налоговую и получил оттуда заключение. Если же информация от налоговиков не поступила, следователь может опираться на прокурорские материалы и заключения профильных экспертов. Если и этих сведений нет, то возбудить дело никто не имеет права – это запрещено законом.

Также документом оговорено, что суды должны проверить, насколько обоснованными были действия следственных и налоговых органов и не ограничивали ли они права бизнесменов (законно ли проводились проверки, изымались документы, велась ревизия имущества компании).

3. О мере пресечения в отношении предпринимателя. По закону за преступления в сфере предпринимательства не допускается применение меры пресечения в виде заключения. Это возможно только в самых исключительных случаях. Новый документ подтверждает этот тезис, но с оговоркой, что даже при наличии эти самых «исключительных условий» суд должен опираться на любую возможность смягчить меру пресечения. Это правило, кстати, распространяется не только на самого предпринимателя, но и на соучастников преступления, не относящихся к сфере бизнеса.

4. Что отнести к умыслу? В обновленном документе четко перечислены факты, которые свидетельствую о присутствии умысла:

если предприниматель знает наверняка, что не сможет исполнить договорные обязательства;
если используются фальсифицированные документы;
если специально скрывается информация о долгах или залоге;
если полученными по договору деньгами распорядились в личных целях.

При этом центральным моментом здесь является тот факт, что само по себе каждое из этих условий не является свидетельством умысла, доводы на этот счет должны оцениваться по совокупности доказательств.

5. Кого могут освободить от ответственности? По большинству экономических преступлений, совершенных впервые, можно найти основания для освобождения от ответственности. В части налоговых преступлений это может быть 100-процентное возмещение ущерба в пользу бюджета. В случае с другими категориями – сумма дохода, умноженная на два.

6. В какие сроки возместить ушерб, чтобы освободиться от уголовной ответственности? Здесь также все зависит от того, какой вид преступления совершен.

При налоговом преступлении преследование прекращается полностью, если убытки возмещены до того, как заседание суда было назначено. Если возмещена всего часть ущерба и сделано это после объявления о судебном заседании, оба эти факта будут являться смягчающими обстоятельствами.
В сфере неналоговых преступлений все еще мягче: ущерб можно возместить до удаления судьи в совещательную комнату, и дело будет закрыто.

7. Как рассчитывают размер ущерба? Расчет ведется на основании целого ряда документов и судебной экспертизы. Доходом, полученным преступным путем, признается общая сумма незаконного обогащения без вычета произведенных расходов.

8. Обещать – не значит возместить. Кто, кроме обвиняемого, может возместить ущерб? В обновленном постановлении сказано, что это может быть абсолютно любой человек. При этом уголовное преследование в отношении подсудимого также прекращается. Но стоит понимать, что возмещение должно носить фактический характер: обещания о возмещении ущерба на перспективу не являются основанием для закрытия дела.

9. О солидарной ответственности. В случае совершения преступления группой лиц, избавить всех от уголовного преследования может один из соучастников. Если он возместит урон полностью, ответственность снимут со всех сразу.

В чем значимость судебной практики: элемент дополнительного права

Итак, как видим, документ был доработан по многим пунктам. Чем была обоснована эта необходимость? Меняющими нормами уголовного наказания, новыми экономическими реалиями и в целом глобализацией.

За это время (а документ не менялся почти 10 лет) например, появились новые виды мошенничеств, связанные с появлением электронных платежных систем, распространились хищения с использованием интернета, у судов возникали сложности с разграничением видов преступлений, например, мошенничеств и смежных форм.

Мир меняется, и менять законы в соответствии с этими изменениями порой законодатели не успевают. Поэтому такое большое значение имеет применение судебной практики, которая помогает восполнять некоторые пробелы и рассматривать дела быстро и справедливо. Это своеобразный элемент дополнительного права, который позволяет отвечать на вызовы времени.

Так, например, внесенные изменения регулируют распространившуюся относительно недавно сферу – электронные деньги, в частности, оборот криптовалюты. Хотя с правовой точки зрения отнести криптовалюту к этой категории также сомнительно, скорее это «иной вид имущества». В чем сложность?

Если говорить о безналичных платежах, то факт окончания мошенничества в этой сфере можно определить четко – с того момента, когда этими средствами больше невозможно распоряжаться (когда они зачислены на банковский счет). Это конечная операция. С криптовалютой все сложнее: любая операция с этими средствами — например, перевод с одного электронного кошелька на другой, одновременно отражается на всех информационных ресурсах. Поэтому определить место совершения мошенничества крайне сложно. По мнению юристов, этот пункт нуждается в дополнительной доработке.

Пробел в сфере преступлений в безналичной сфере также связан с тем, как определить место окончания хищения: по местонахождению банка или же преступника. Сейчас на практике используют оба варианта, хотя правильнее и эффективнее было бы закрепить единый. О чем это говорит? Несмотря на то, что не прошло еще и двух лет с момента обновления постановления Верховного суда, назрели уже новые изменения в практике.

В сегодняшних экономических условиях проблема экономической безопасности является более чем актуальной. С учетом технологий разрабатываются все новые и новых схемы махинаций. Гарантировать, что вы не попадете на удочку мошенника сложно, но если обладать знаниями и информацией об этом виде преступлений, можно вовремя сделать выводы о продавце, партнере или конкуренте и не остаться обманутым.

То, насколько успешно в стране развивается бизнес, зависит и от правовых механизмов, которые могут помочь исключить излишнее давление на предпринимателей и оградить их от необоснованного уголовного преследования. Для этого и действует судебная практика в сфере преступлений такого характера.

Саму судебную практику по экономическим делам вы можете посмотреть пройдя на ГАС ПРАВОСУДИЕ.

Детальный разбор экономических преступлений

Добавить комментарий Отменить ответ